近年來，隨著我國對外開放程度的日益提高，對外貿(mào)易業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)了高速增長。作為國際貿(mào)易中一種重要的支付方式，信用證得到了廣泛的應(yīng)用。雖然國際商會發(fā)行了一系列的出版物，用以統(tǒng)一和規(guī)范信用證單據(jù)的審核，但由于各國對《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(UCP500)的理解及各國銀行審單標(biāo)準(zhǔn)的不統(tǒng)一，在實(shí)務(wù)中對于不符點(diǎn)單據(jù)出現(xiàn)了大量爭議乃至訴訟。
信用證作為一種支付工具而不是拒付工具，應(yīng)更多地注重‘嚴(yán)格相符’而不能只注重‘鏡像相符’，這一論點(diǎn)在國際商會出版物《關(guān)于審核跟單信用證項下單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)》（ISBP）以及2005年11月我國最高人民法院發(fā)布的《最高人民法院關(guān)于審核信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定》中也得到了充分的肯定。根據(jù)《規(guī)定》的第六條，信用證項下單據(jù)與信用證條款之間，單據(jù)與單據(jù)之間在表面上不完全一致，但并不導(dǎo)致相互之間產(chǎn)生歧義的，不應(yīng)認(rèn)定為不符點(diǎn)。在這種背景下，開證行應(yīng)如何合理謹(jǐn)慎地開立信用證和對外拒付以保護(hù)自身的權(quán)益，相應(yīng)的作為出口商銀行應(yīng)如何有效的反駁開證行的錯誤拒付，最大限度地維護(hù)信用證受益人的利益，以促進(jìn)國際貿(mào)易的順利開展，是需要我們在工作中認(rèn)真思考和總結(jié)的。
在此，我們提供二個成功案例，供大家探討學(xué)習(xí)。
案例一
基本情況：
中信銀行收到出口商提交的開證行為意大利某銀行的信用證項下單據(jù)一套，我們審核以后認(rèn)為單證相符寄單開證行。開證行接到單據(jù)以后提出拒付，不符點(diǎn)為：C/O SHOW BENEFICIARY NAME OMMIT ‘PROVINCE’（產(chǎn)地證顯示的受益人名稱少了‘PROVINCE’字樣）。中信銀行收到不符點(diǎn)電文以后，對單據(jù)卷宗進(jìn)行了檢查，信用證和所有單據(jù)（除產(chǎn)地證外）的受益人名稱都為ZHEJIANG PROVINCE XYZ CO.,LTD.。產(chǎn)地證右上角有一欄’EXPORTER’（出口方）顯示為：ZHEJIANG XYZ CO.,LTD.。
處理措施：
我們認(rèn)為不符點(diǎn)不成立，并立即去電進(jìn)行反駁。理由如下：
1.產(chǎn)地證并沒有顯示受益人的名稱，產(chǎn)地證右上角要求顯示EXPORTER,即出口方。
2.根據(jù)ISBP,產(chǎn)地證可以顯示信用證受益人或運(yùn)輸單據(jù)上的托運(yùn)人之外的另外一人作為發(fā)貨人/出口方。
處理結(jié)果：
開證行放棄拒付，對單據(jù)進(jìn)行了承兌（遠(yuǎn)期信用證）。
簡要評述：
本案中，受益人所提交的單據(jù)確實(shí)存在著制單的疏忽，少打了’’PROVINCE’’一詞。但是，這種疏忽并未導(dǎo)致單據(jù)相互之間產(chǎn)生歧義，不應(yīng)認(rèn)定為不符點(diǎn)。況且信用證項下的各種單據(jù)系一個整體，銀行對單個單據(jù)不能孤立地審核。在本案例中，這明顯只是一個疏忽，并不能成為開證行對外拒付的理由，開證行的拒付也是無效的。
案例二
基本情況：
中信銀行收到出口商提交的開證行為中東某家銀行的信用證項下單據(jù)一套，信用證要求提交一份給申請人的裝船通知和相應(yīng)的傳真報告，同時還要求所有的單據(jù)都必須顯示開證行名稱和信用證號碼，我們審核單據(jù)以后認(rèn)為單證相符并寄單開證行。開證行接到單據(jù)以后提出拒付，不符點(diǎn)如下：FAX TRANSMISSION REPORT HAVE CORRECTION. FAX TRANSIMISSION REPORT WAS CREATED BY FAX MACHINE AUTOMATICALY, SHALL NOT HAVE CORRECTION（傳真報告內(nèi)容有修改，傳真報告應(yīng)該是傳真機(jī)自動產(chǎn)生的，不應(yīng)有修改）。我們經(jīng)過了解，受益人為滿足信用證的要求，在傳真報告上加上了開證行名稱和信用證號碼，并加蓋了校正章。
處理措施：
我們認(rèn)為拒付不成立，并去電做了反駁，電文內(nèi)容如下：
我們對貴行在信用證中對于傳真報告的要求很感迷茫，我們想提醒你行，首先，并不是所有的傳真機(jī)都會產(chǎn)生傳真報告，其次，由于開證行開立了條款不合理、不清晰、不準(zhǔn)確的信用證，如信用證提供了錯誤的或缺省的傳真號碼;又如信用證要求所有單據(jù)（當(dāng)然會包括傳真報告）顯示某某信息等,都使得傳真報告需要做修改，貴行更應(yīng)該關(guān)注自身所開立的信用證的條款的合理性。在此我們建議，貴行信用證條款要求提交受益人證明要比要求提交傳真報告更可行。另外，傳真報告中這樣的修改，并不會對單據(jù)相符產(chǎn)生歧義，因此單據(jù)是可以接受的。
處理結(jié)果：
開證行收到我行的該份電文之后不久，在未扣除不符點(diǎn)費(fèi)用的情況下全額付款。
簡要評述：
信用證是單據(jù)交易，單據(jù)表面相符原則是信用證的基本原則之一。開證行在開立信用證的時候，就應(yīng)該充分考慮到所開立的條款是否具有可操作性，從而避免日后在提不符點(diǎn)時候處于被動局面。本案中，開證行從常識角度認(rèn)為傳真報告是機(jī)器自動產(chǎn)生的，不應(yīng)該有修改，這是無可厚非的。但開證行開立的信用證中含有可操作性不強(qiáng)的條款，等于自掘陷阱。出口商銀行在反駁電中，找準(zhǔn)角度切中了開證行的要害，指出單據(jù)是符合“嚴(yán)格相符”標(biāo)準(zhǔn)的，同時對開證行提出了建議，從氣勢上壓倒了對方。
綜述：
從以上二個案例，我們深深地體會到，要在錯綜復(fù)雜的對外業(yè)務(wù)中立于不敗之地，以下幾個方面是十分重要的。
1.應(yīng)時刻堅持“嚴(yán)格相符”的基本原則。信用證是支付工具，信用證的使用是為了最大限度地保護(hù)在信用證交易中各當(dāng)事方的利益，保證國際貿(mào)易的順利進(jìn)行。在信用證一百多年的使用過程中，審單標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)歷了“鏡像相符”、“實(shí)質(zhì)相符”和“嚴(yán)格相符”各個階段，在銀行界和司法界都曾引起廣泛的爭議，從而導(dǎo)致了信用證糾紛和使用成本的上升。經(jīng)過多年的探索，我國最高人民法院在2005年11月發(fā)布了《最高人民法院關(guān)于審核信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定》，明確了信用證項下單證審查的“嚴(yán)格相符”標(biāo)準(zhǔn)，而非“實(shí)質(zhì)相符”和“鏡像相符”標(biāo)準(zhǔn)。這一法規(guī)的頒布，走在了世界司法實(shí)踐的最前列，完全與國際接軌，有利于信用證業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。同時，對商業(yè)銀行的國際結(jié)算從業(yè)人員來說，新法規(guī)帶來了機(jī)遇，也提出了挑戰(zhàn)。作為開證行，在對外拒付時，要慎重考慮拒付理由，準(zhǔn)確判斷其提出的不符點(diǎn)在司法領(lǐng)域“嚴(yán)格相符”標(biāo)準(zhǔn)下能否有效成立；作為出口商銀行，在收到開證行拒付通知時，應(yīng)牢牢抓住“嚴(yán)格相符”標(biāo)準(zhǔn)，敢于不茍同，善于發(fā)現(xiàn)問題，據(jù)理力爭，有理有節(jié)地進(jìn)行反駁，保護(hù)信用證受益人的利益。
2.擁有扎實(shí)的基礎(chǔ)理論知識并熟知國際商會關(guān)于跟單信用證的一系列出版物，是在復(fù)雜的國際業(yè)務(wù)中穩(wěn)操勝券的保證。在以上案例中，我行除了運(yùn)用UCP500這一最為熟悉的國際慣例以外，還很好的運(yùn)用了國際商會的其他出版物。如果沒有對這些國際慣例的深入理解，要做到在實(shí)際工作中臨變不亂，是非常困難的。
３.講究對外交涉的藝術(shù)。審單不僅僅是一門技術(shù)，更是一門藝術(shù)。沒有任何標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù)能完全取代審單者的優(yōu)秀判斷，各有關(guān)當(dāng)事人都不應(yīng)象機(jī)器人那樣機(jī)械，他們應(yīng)該在國際慣例的框架下，充分利用自己的智慧和經(jīng)驗(yàn)，去解決那些偶然出現(xiàn)但又十分關(guān)鍵的個案問題。國際貿(mào)易結(jié)算工作作為銀行的涉外業(yè)務(wù)，不但要求員工具有一般的操作技能，而且要講究工作的藝術(shù)，要體現(xiàn)銀行一流的形象和水平，這就頗為不易。特別是在發(fā)生爭議的情況下，更應(yīng)慎重行事，力求避免陷入被動。在案例二中，我方除了很好的運(yùn)用了國際慣例進(jìn)行反駁外，還以探討、交流的措詞與開證行就傳真報告的問題進(jìn)行了溝通，并向其提出我方的建議，致使開證行無法再堅持其不符點(diǎn)，有效避免了雙方各執(zhí)一詞的不利局面。
學(xué)習(xí)了
