信用證方式雖比較能為買賣雙方所共同接受，但由于它所固有的獨(dú)特的性質(zhì)(特別是它的機(jī)械的"嚴(yán)格一致"原則，)常為不法商人行騙冒假所利用，客觀上也存在一系列的風(fēng)險(xiǎn)，從出口貿(mào)易業(yè)務(wù)的角度分析，出口方的風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾個(gè)方面：
一．進(jìn)口商不依合同開證
買賣合同，其條款應(yīng)與買賣合同嚴(yán)格一致。但實(shí)際上由于多種原因，進(jìn)口商不依照合同開證，從而使合同的執(zhí)行發(fā)生因難，或者使出口商遭致額外的損失。最常見的是：進(jìn)口商不按期7f證或不開證(如在市場變化和外匯、進(jìn)口管制嚴(yán)格的情形下)；進(jìn)口商在信用證中增添一些對其有利的附加條款(如單方面提高保險(xiǎn)險(xiǎn)別、金額、變換目的港、更改包裝等)，以達(dá)到企圖變更合同的目的；進(jìn)口商在信用證中作出許多限制性的規(guī)定等。
二．進(jìn)口商故設(shè)障礙
進(jìn)口商往往利用信用證"嚴(yán)格一致"的原則，蓄意在信用證中增添一些難以履行的條件，或設(shè)置一些陷井。如規(guī)定不確定，有字誤以及條款內(nèi)容相互矛盾的信用證。
信用證上存在字誤，如受益人名稱、地址、裝運(yùn)船、地址、有效期限等打錯(cuò)字，不要以為是小照疵，它們將直接影響要求提示的單據(jù)，有可能成為開證行拒付的理由。此外，信用證中規(guī)定禁止分批裝運(yùn)卻又限定每批交貨的期限，或既允許提示聯(lián)運(yùn)提單卻又禁止轉(zhuǎn)船，或者要求的保險(xiǎn)的種類相互重疊等，這些無疑是相互矛盾的。
三．進(jìn)口商偽造信用證偽造信用證，或竊取其他銀行已印好的空白格式信用證，或與已倒閉或?yàn)l臨破產(chǎn)的銀行的職員惡意串通開出信用證等經(jīng)寄出口商，若未察覺，出口商將導(dǎo)致貨款兩空的損失。
例如：河南某外貿(mào)公司曾收到一份以英國標(biāo)準(zhǔn)麥加利銀行伯明翰分行(STANDARDCHARTEREDBANKITD．BIRMINGHAMBRANCH．ENGLAND)名義開立的跟單信用證，金額為USD37，200，00元，通知行為倫敦國民西敏寺銀行(NATIONALWESTLMBVSTERBANKLTD．LONDON)。因該證沒有像往常一樣經(jīng)受益人當(dāng)?shù)劂y行通知，真實(shí)性未能確定，故該公司在發(fā)貨前拿該證到某中行要求鑒別真?zhèn)?。?jīng)銀行專業(yè)人員審核，發(fā)現(xiàn)幾點(diǎn)可疑之處：
1．信用證的格式很陳舊，信封無寄件人地址，且郵戳模糊不清，無法辨認(rèn)從何地寄出；
2．信用證限制通知行--倫敦國民西敏寺銀行議付；有違常規(guī)；
3．收單行的詳細(xì)地址在銀行年鑒上查無；
4．信用證的簽名為印刷體，而非手簽，且無法核對；
信用證要求貨物空運(yùn)至尼日利亞，而該國為詐騙案多發(fā)地。根據(jù)以上幾點(diǎn)，銀行初步判定該證為偽造信用證，后經(jīng)與開證行總行聯(lián)系查實(shí)，確是如此。從而避免了一起偽造信用證詐騙。
四．進(jìn)口商規(guī)定要求不易獲得的單據(jù)的信用證
某特定人簽字的單據(jù)，或注明貨物配船部位或裝在船艙內(nèi)的貨柜提單、或明確要求FOB可CFR條件下憑保險(xiǎn)公司回執(zhí)申請議付，這些對作為受益人的賣方來說根本無法履行或非賣方所能控制。
如：信用證規(guī)定，要求受益人提供由商檢局出具品質(zhì)和數(shù)量和價(jià)格檢驗(yàn)證明的條款，根據(jù)中國商品檢驗(yàn)局的規(guī)定，商檢局只能出具品質(zhì)和數(shù)量的檢驗(yàn)證明，但不能出具價(jià)格的檢驗(yàn)證明。因此，非賣方所能獲得，應(yīng)及時(shí)要求買方通過銀行修改，取消有關(guān)價(jià)格檢驗(yàn)的詞句。又如：我國對國外出口的陶瓷、散裝礦石等，信用證規(guī)定瓷管需裝單艙、散裝礦石要求裝單艙或不準(zhǔn)裝深柜，必須在提單上加姿啊４送?，意大利、塞浦路藴霞x嚶欣嗨乒娑ǎ魑隹諫逃τ璩浞摯悸牽縝⒐飴蚍叫薷男龐彌ぶ鋅贍萇婕暗嬌鄢⑺盟暗奶蹩?。又燃偤国惋儶来的旋嫃洡规定，要求投保洛F匭岬謀Ｏ蘸橢泄嗣癖Ｏ展鏡謀Ｏ仗蹩?，根据旋嫃洡要求投保洛F匭岬囊磺邢?allrisks)和中國人民保險(xiǎn)公司的戰(zhàn)爭(warrisks)條款，雖然這兩種險(xiǎn)別可以同時(shí)投保，但根據(jù)中國人民保險(xiǎn)公司的規(guī)定，不能同時(shí)投保中外兩個(gè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，只能取其一。因此，中方出口商應(yīng)及時(shí)聯(lián)系客戶，刪除其中一個(gè)機(jī)構(gòu)，然后再投保。
六．涂改信用證詐騙
進(jìn)口商將過期失效的信用證刻意涂改，變更原證的金額，裝船期和受益人名稱，并直接郵寄或面交受益人，以騙取出口貨物，或誘使出口方向其開立信用證，騙取銀行融資。例如：江蘇某外貿(mào)公司曾收到一份由香港客商面交的信開信用證，金額為318萬美元，當(dāng)?shù)刂行袑徍撕?，發(fā)覺該證金額、裝船期及受益人名稱均有明顯涂改痕跡，于是提醒受益人注意，并立即向開證行查詢，最后查明此證是經(jīng)客商涂改后，交給外貿(mào)公司，企圖以此要求我方銀行向其開出630萬美元的信用證，以便在國外招搖撞騙。事實(shí)上，這是一份早已過期失效的舊信用證。幸虧我方銀行警惕性高，才及時(shí)制止了這一起巨額信用證詐騙案。
七．偽造保兌信用證詐騙
所謂"偽造信用證詐騙"，是指進(jìn)口商在提供假信用證的基礎(chǔ)上，為獲得出口方的信任，蓄意偽造國際大銀行的保兌函，以達(dá)到騙取賣方大宗出口貨物的目的。例如：某中行曾收到一份由印尼雅加達(dá)亞歐美銀行發(fā)出的要求紐約瑞士聯(lián)合銀行保兌的電開信用社，金額為600萬美元，受益人為廣東某外貿(mào)公司，出口貨物是200萬條干蛇皮，但查銀行年鑒，沒有該開證行的資料，稍后，又收到蘇黎世瑞士聯(lián)合銀行的保兌函，但其兩個(gè)簽字中，僅有一個(gè)相似，另一個(gè)無法核對。此時(shí)，受益人稱貨已備妥，急待裝運(yùn)，以免誤了裝船期。為了慎重起見，該中行一方面勸阻受益人暫不出運(yùn)，另一方面，抓緊與紐約瑞士聯(lián)合銀行和蘇黎世瑞士聯(lián)合銀行聯(lián)系查詢，先后得到答復(fù)＂貨物樣品經(jīng)檢驗(yàn)認(rèn)可等，都可能造成因不通知而不了了之，致使賣方備貨后，由于貨價(jià)的上漲或下跌而受損失。
九．規(guī)定要求的內(nèi)容已非信用證交易實(shí)質(zhì)
如果信用證規(guī)定必須在貨物運(yùn)至目的地后，貨物經(jīng)檢驗(yàn)合格后或經(jīng)外匯管理當(dāng)局核準(zhǔn)后才付款；或規(guī)定以進(jìn)口商承兌匯票為付款條件，如買方不承兌，開證行就不負(fù)責(zé)任，這些已非信用證交易，對出口商也沒有保障可言。
預(yù)防措施
1．慎重選擇貿(mào)易伙伴
在尋找貿(mào)易伙伴和貿(mào)易機(jī)會(huì)時(shí)，應(yīng)盡可能通過正式途徑(如參加廣交會(huì)和實(shí)地考察)來接觸和了解客戶，不要與資信不明或資信不好的客戶做生意。在簽訂合同前，應(yīng)設(shè)法委托有關(guān)咨詢機(jī)構(gòu)對客戶進(jìn)行資信調(diào)查，以便心中有數(shù)，作出正確的選擇，以免錯(cuò)選貿(mào)易伙伴，自食苦果。
2．預(yù)先在買賣合同中明確信用證的內(nèi)容
買賣合同是信用證的基礎(chǔ)，出口商日后收到的信用證其內(nèi)容如何，可預(yù)先在買賣合同里作出明確規(guī)定。大致包括：開證日期(以開到日期為準(zhǔn))；信用證的有效期(裝船后15天在出口地到期)；規(guī)定開證行、保兌行(在一定條件下)；指定信用證的種類(不可撤銷、即期、可轉(zhuǎn)讓等)；備類單據(jù)名稱與份數(shù)；允許分批轉(zhuǎn)運(yùn)(不應(yīng)限定每批裝運(yùn)間隔期間，如每批間隔30天)；規(guī)定出口商有權(quán)依照合同修改信用證條款，若進(jìn)口商不按其要求修改，出口商有權(quán)提出損害賠償。
3. 慎重安排信用證的開發(fā)方式及條件
在信用證交易中，賣方必領(lǐng)嚴(yán)格按照信用證規(guī)定的條件去裝船交單，才能取得款項(xiàng)。因此，賣方在訂立買賣契約時(shí)，對于有關(guān)信用證的開發(fā)方式及其條件，必須作慎重的安排與選擇，盡可能作到按自己認(rèn)為滿意的方式來安排信用證的開發(fā)，并對所接受的信用證條件都有絕對的把握履行，對于沒有把握履行的條件不要訂立或要求修改。如：應(yīng)要求買方在買賣契約訂立以后盡快開發(fā)信用證，以便有充分的時(shí)間來安排生產(chǎn)、購貨或裝船。對于新往來的客戶，宜要求對方申請其銀行開發(fā)信用證以前或申請開發(fā)信用證以后，迅速將浦?
出口方及銀行均需對信用證進(jìn)行認(rèn)真審查，審查范圍及內(nèi)容主要有兩個(gè)方面：首先，核對信用證的內(nèi)容與買賣合同是否一致，發(fā)現(xiàn)有出入的內(nèi)容及無法執(zhí)行的條款必須迅速要求進(jìn)口商改證，而且只有收到開證行的改證通知書后方能裝運(yùn)貨物，萬不可輕信客戶的允諾。其次，審查信用證的可靠性。如信用證的真?zhèn)?、開證行的信用、信用證的種類、信用證的生效等。對開證行的名稱、地址和資信情況與銀行年鑒進(jìn)行比較分析，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)，立即向開證行或代理行查詢，以確保來證的真實(shí)性、合法性和開證行的可靠性。根據(jù)《統(tǒng)一慣例》第8條的規(guī)定，通知行應(yīng)合理謹(jǐn)慎地核驗(yàn)所通知的信用證表面真實(shí)性。因此，通知行有責(zé)任鑒別所通知信用證的真?zhèn)?。?shí)務(wù)中，通知行往往要掌握開證銀行的簽字樣本，運(yùn)右，對此，賣方可以參考倫敦每年 出版的《銀行家年鑒》(The Bankers' A1manac and Year Book)。
