所謂保理業(yè)務(wù)，用通俗語言來表述就是，企業(yè)將應(yīng)收賬款交給銀行來打理，或者說由銀行或者保理公司購買企業(yè)的應(yīng)收賬款，并承擔(dān)起催收、賬務(wù)管理、融資、壞賬擔(dān)保等一系列職責(zé)。企業(yè)通過銀行或者保理公司給的保理服務(wù)，既能規(guī)避收款風(fēng)險，提前實現(xiàn)銷售收入，又能降低財務(wù)管理和融資成本，更能有效地規(guī)避匯率風(fēng)險。
???? 說起保理業(yè)務(wù)，不少中小企業(yè)的財務(wù)人員都會認(rèn)為這是和大企業(yè)、跨國公司相關(guān)的貿(mào)易融資產(chǎn)品，殊不知中小企業(yè)也可辦理保理業(yè)務(wù)。
保理業(yè)務(wù)具體分為有追索權(quán)和無追索權(quán)兩種。有追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)，是指銀行或者保理公司購買由根據(jù)其與買方訂立的商品銷售或服務(wù)合同產(chǎn)生的應(yīng)收賬款。一旦買方到期不付，賣方有義務(wù)對銀行或者保理公司購買的應(yīng)收賬款進(jìn)行回購。無追索保理業(yè)務(wù)，則是指銀行或保理公司買斷賣方的應(yīng)收賬款，在買方不履行付款義務(wù)時，銀行或保理公司作為債權(quán)人向買方進(jìn)行追索。
到銀行或保理公司辦理保理業(yè)務(wù)，不僅可以使大企業(yè)優(yōu)化財務(wù)指標(biāo)，向股東提交一份更具吸引力的財務(wù)報表，更能使中小企業(yè)第一時間獲得現(xiàn)金流。國外有人作過統(tǒng)計對比，同等條件下，使用保理服務(wù)的企業(yè)比不使用保理服務(wù)的企業(yè)，平均利潤水平要高出10%以上。目前，已有相當(dāng)一部分大企業(yè)和跨國公司的財務(wù)人員熟練并樂于運用保理業(yè)務(wù)實現(xiàn)資金快速運轉(zhuǎn)，而中小企業(yè)嘗試這一融資方式的卻是少之又少。目前各銀行為各類企業(yè)提供的貿(mào)易融資方式就有40多種，而保理業(yè)務(wù)正是其中之一。
例如，和信譽良好海外企業(yè)合作的中小企業(yè)，通過保理業(yè)務(wù)融資流程如下：某小企業(yè)和某海外企業(yè)合作，為其提供原材料生產(chǎn)，作為賣方的小企業(yè)必須在3個月后才能收回應(yīng)收賬款，如果不做任何融資，就喪失了該筆資金在這段時間的盈利能力。如果辦理保理業(yè)務(wù)，銀行或者保理公司愿意接受信譽良好的海外企業(yè)的應(yīng)收賬款，就會在第一時間支付給作為賣方的該小企業(yè)現(xiàn)金，使得該企業(yè)可以充分利用該流動資金獲利。
此外，通過保理方式融資比通過貸款融資更有利于中小企業(yè)塑造良好的財務(wù)報表。由于應(yīng)收賬款和銀行貸款都在財務(wù)報表上表現(xiàn)為負(fù)債，而通過保理融通資金不但不增加負(fù)債，反而表現(xiàn)為應(yīng)收賬款減少現(xiàn)金流增加。
