．1??出口退稅審核的基本原理
生產(chǎn)企業(yè)在報(bào)關(guān)出口時(shí)從海關(guān)直接獲得出口報(bào)關(guān)單等紙質(zhì)單證，同時(shí)海關(guān)把企業(yè)出口的信息錄入金關(guān)系統(tǒng)生成電子信息，并逐級(jí)報(bào)送到企業(yè)當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)。同時(shí)，企業(yè)獲得這些紙質(zhì)單證后就需要通過(guò)這套生產(chǎn)企業(yè)出口申報(bào)系統(tǒng)把出口信息生成在軟盤(pán)（A盤(pán)）上并報(bào)送進(jìn)入主管稅務(wù)局的審核系統(tǒng)，然后在審核系統(tǒng)中和海關(guān)反饋的電子信息進(jìn)行電子對(duì)碰從而決定退稅事宜。
由于電子信息要從地方海關(guān)報(bào)到海關(guān)總署，海關(guān)總署再報(bào)到國(guó)家稅務(wù)總局，然后國(guó)家稅務(wù)總局把電子信息逐層分解到各基層稅務(wù)局；這樣，相比較企業(yè)在出口時(shí)直接從海關(guān)得到紙質(zhì)單證并申報(bào)到地方稅局而言，稅務(wù)機(jī)關(guān)從海關(guān)得到電子信息的過(guò)程相對(duì)就滯后許多。一般來(lái)說(shuō)企業(yè)出口的電子信息反饋給當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)，要在月底才能得到，因此生產(chǎn)企業(yè)在正式申報(bào)前就需要一個(gè)預(yù)申報(bào)的過(guò)程。其實(shí)，預(yù)申報(bào)過(guò)程就是把基本數(shù)據(jù)錄入到本系統(tǒng)中并生成免抵退匯總表，而正式申報(bào)則是在電子信息到達(dá)時(shí)和企業(yè)報(bào)送來(lái)的數(shù)據(jù)（包括免抵退匯總表等）進(jìn)行電子對(duì)碰，從而決定是否有退稅，若有則計(jì)算出企業(yè)實(shí)際退稅額。
以上過(guò)程圖示如下：
海關(guān)
生產(chǎn)企業(yè)
①報(bào)關(guān)出口
②紙制單證返回電子信息
海關(guān)總署
③紙制單證（軟盤(pán)形式）申報(bào)
電子信息
主管稅務(wù)局
國(guó)家稅務(wù)總局
電子信息
4．2??出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作流程圖表
基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集
有進(jìn)料加工業(yè)務(wù) 沒(méi)有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)
向?qū)У谝徊?/b>：免抵退稅
向?qū)У诙?/b>：免稅業(yè)務(wù)
向?qū)У谝徊?/b>：免抵退稅
向?qū)У诙?/b>：免稅業(yè)務(wù)
免稅出口貨物明細(xì)間接出口貨物明細(xì)來(lái)料加工出口明細(xì)出口免稅卷煙明細(xì)免稅出口貨物明細(xì)來(lái)料加工出口明細(xì)出口免稅卷煙明細(xì)進(jìn)料加工手冊(cè)登記進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)出口貨物明細(xì)申報(bào)收齊單證明細(xì)錄入 [img,50,300]file:///C:/DOCUME~1/ADMINI~1/LOCALS~1/Temp/msohtml1/01/clip_image027.gif[/img]進(jìn)料加工手冊(cè)核銷(xiāo)出口貨物明細(xì)申報(bào)收齊單證明細(xì)錄入
向?qū)е械谌?/b>第1小步：數(shù)據(jù)一致性檢查
向?qū)е械谌?/b>第2小步：生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)（生成在第一張軟盤(pán)上）
向?qū)е械谒牟?/b>第1小步：稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入
向?qū)е械谒牟降?font style="LINE-HEIGHT: 1.3em">5小步：預(yù)審疑點(diǎn)反饋情況查詢(xún)
向?qū)У谒牟?/b>第2小步：出口信息不齊情況查詢(xún)
無(wú)有無(wú)有
向?qū)е械谒牟?/b>第3小步：撤消已申報(bào)數(shù)據(jù)
向?qū)У谒牟?/b>第4小步：稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理
?
向?qū)У谖宀?/b>：再次進(jìn)行數(shù)據(jù)一致性檢查，無(wú)誤后則生成在第二張軟盤(pán)上(此為正式申報(bào)的明細(xì)數(shù)據(jù))
向?qū)е械诹?/b>：模擬出具進(jìn)料加工免稅證明（無(wú)進(jìn)料加工的企業(yè)無(wú)此步驟）
向?qū)е械谄卟?/b>：納稅申報(bào)（指將增值稅申報(bào)表報(bào)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)去審核）
向?qū)е械诎瞬?/b>：增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入（將上步審核過(guò)的增值稅申報(bào)表數(shù)據(jù)錄入本系統(tǒng)）
向?qū)е械诰挪?/b>：免抵退稅申報(bào)匯總表錄入
向?qū)е械谑?/b>第1小步：數(shù)據(jù)一致性檢查（若有誤，則作向?qū)У谒牟街?font style="LINE-HEIGHT: 1.3em">3，再返回第一步修改）
無(wú)誤
向?qū)е械谑?/b>第2小步：打印申報(bào)報(bào)表
?向?qū)е械谑?/b>第3小步：生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)（生成在第三張軟盤(pán)上）
向?qū)е械谑徊?/b>第1小步：稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入
向?qū)е械谑徊?/b>第2小步：稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理
?
流程說(shuō)明
1）、月初，根據(jù)進(jìn)出口報(bào)關(guān)單和進(jìn)料手冊(cè)等資料將上月基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入本系統(tǒng)，即向?qū)У谝?、?b>步；
2）、對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行一致性檢查，無(wú)誤后則生成在第一張軟盤(pán)上去預(yù)申報(bào)，即向?qū)У谌?b>步；
3）、將這張軟盤(pán)送到稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)審核并取得反饋信息后，讀入反饋信息，即向?qū)У谒?b>步第1小步；
4）、查詢(xún)預(yù)審疑點(diǎn)反饋信息，即向?qū)У谒?b>步第5小步。如顯示有錯(cuò)，則先撤銷(xiāo)申報(bào)數(shù)據(jù)，即向?qū)У谒?b>步第3小步；再到回去第一、二步修改；
5）、查詢(xún)出口信息不齊的情況即向?qū)У谒?b>步第2，若有且屬于錄入錯(cuò)誤，應(yīng)返回到向?qū)У谝?、?b>步修改再重新生成軟盤(pán)并再次預(yù)申報(bào)和預(yù)審核；若不是錄入錯(cuò)誤，則進(jìn)行向?qū)У谒?b>步第4小步操作，即進(jìn)行反饋信息處理；
6）、再次進(jìn)行一致性檢查，生成明細(xì)數(shù)據(jù)并生成在第二張軟盤(pán)上，即向?qū)У谖?b>步的操作；
7）、以上步驟準(zhǔn)確無(wú)誤，或者修改后已經(jīng)無(wú)誤了，則進(jìn)行向?qū)У诹?b>步直接模擬出具免稅證明；
8）、從本系統(tǒng)中取得有關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)（免抵退銷(xiāo)售額、免抵退不得免征和抵扣稅額），據(jù)以填增值稅申報(bào)表并送到稅務(wù)機(jī)關(guān)審核。這就是向?qū)е械谄?b>步的內(nèi)容；
9）、將審核后的增值稅申報(bào)表的有關(guān)數(shù)據(jù)錄入本系統(tǒng)，即向?qū)У诎?b>步的操作；
10）、輸入所屬期，就可自動(dòng)生成出免抵退稅匯總表，即向?qū)У诰?b>步操作；
11）、進(jìn)行一致性檢查，即第十步第1小步的操作。若有錯(cuò)誤則先撤銷(xiāo)明細(xì)數(shù)據(jù)申報(bào)（向?qū)У谒?b>步第3小步）再按錯(cuò)誤提示內(nèi)容修改；若無(wú)則打印整套表格即向?qū)У谑?b>步第2小步；
12）、生成匯總數(shù)據(jù)在第三張軟盤(pán)上，即向?qū)У谑?b>步第3小步；
13）、持上述第一、第二張軟盤(pán)，連同整套報(bào)表、原始憑證到退稅部門(mén)進(jìn)行正式申報(bào)；若退稅部門(mén)未通過(guò)審核，則取回紙質(zhì)申報(bào)資料重新作整個(gè)流程；
14）、若審核通過(guò)，則讀入反饋信息并進(jìn)行處理，即向?qū)У谑徊降?、2小步。
注意事項(xiàng)：
a)如果當(dāng)月沒(méi)有任何業(yè)務(wù)發(fā)生，也要完成整個(gè)操作流程。
b)電子口岸信息是審核系統(tǒng)的主要依據(jù)，出口后要盡快在網(wǎng)上核對(duì)報(bào)送。
c)請(qǐng)千萬(wàn)要做好備份，以防本系統(tǒng)或者微軟操作系統(tǒng)出現(xiàn)崩潰。
d)必須逐月進(jìn)行申報(bào)，每月須完成第一至第十一步才能進(jìn)行下月的申報(bào)，但是申報(bào)數(shù)據(jù)可以一次性分所屬期錄入系統(tǒng)
?
對(duì)于有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)退稅申報(bào)，在申報(bào)向?qū)е杏扇缦率徊浇M成（在系統(tǒng)主畫(huà)面功能欄點(diǎn)擊向?qū)?，將顯示如圖35畫(huà)面
第一步和第二步是基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集，而且第一步的數(shù)據(jù)采集為基礎(chǔ)的基礎(chǔ)，第二步的數(shù)據(jù)采集是作為特殊業(yè)務(wù)可供選擇的數(shù)據(jù)采集，并非每個(gè)企業(yè)都要做。
第三步是對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集中可能的錯(cuò)誤進(jìn)行自查自糾，包括各個(gè)表中同一數(shù)據(jù)的一致性和各種報(bào)表及憑證之間的勾稽關(guān)系，如果存在錯(cuò)誤則需要回到第一或者第二步去修改。
第四步是到稅務(wù)機(jī)關(guān)去預(yù)審核采集的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，若獲得反饋信息并作相應(yīng)調(diào)整。這一步存在五項(xiàng)，但并非每步都要做。第1小步是稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息的讀入，顯然每個(gè)企業(yè)都要做；第2小步是查詢(xún)反饋信息中有無(wú)出口信息不齊的情況，若有則需要返回第一大步進(jìn)行修改；修改之前就要求進(jìn)行第3小步即撤銷(xiāo)已申報(bào)數(shù)據(jù)；若沒(méi)有出口信息不齊的情況，就可以把讀入的稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息來(lái)更新原有的申報(bào)數(shù)據(jù)，這就是第4小步的作用；第5小步是疑點(diǎn)反饋查詢(xún)。?
第五步是生成明細(xì)數(shù)據(jù)，其作用有兩個(gè)，一是第九步生成匯總數(shù)據(jù)需要這些明細(xì)數(shù)據(jù)，二是出具第六步的模擬免稅證明需要這些數(shù)據(jù)。
第六步之所以存在出具模擬免稅證明，是因?yàn)槠髽I(yè)正式申報(bào)的計(jì)算過(guò)程中需要這些數(shù)據(jù)，而現(xiàn)實(shí)工作中稅務(wù)機(jī)關(guān)卻要在企業(yè)正式申報(bào)后才能出具此證明，這樣就出現(xiàn)了“雞生蛋，蛋生雞”死循環(huán)，為了解決這一矛盾，本系統(tǒng)根據(jù)稅法計(jì)算的規(guī)定設(shè)計(jì)了這個(gè)模擬出具免稅證明的步驟。
由于，第一至第五步生成出了明細(xì)數(shù)據(jù)，第六步模擬出了進(jìn)料加工免稅證明，再加上第八步錄入增值稅申報(bào)表的數(shù)據(jù)，所以根據(jù)免抵退稅的核算原理就可以自動(dòng)生成出來(lái)。至此了所有數(shù)據(jù)采集的過(guò)程就完成了。
接下來(lái)，就是正式申報(bào)的過(guò)程了，即第十步和第十一步的內(nèi)容。正式申報(bào)的原理和預(yù)申報(bào)的原理大同小異，在此就不重復(fù)了。
第5章基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入
?
5．1??進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入
?
在申報(bào)系統(tǒng)的主畫(huà)面，依次選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入”（或者在“向?qū)А敝羞x擇“第一步免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”中的“進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入”，如圖36）即可進(jìn)入進(jìn)料加工海關(guān)手冊(cè)登記模塊。
錄入的條件：
如果企業(yè)無(wú)發(fā)生進(jìn)料加工業(yè)務(wù)時(shí)，無(wú)須使用該模塊。如果企業(yè)有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)時(shí)，企業(yè)必須在取得海關(guān)核發(fā)的進(jìn)料加工手冊(cè)之后發(fā)生第一筆進(jìn)口料件之前就應(yīng)該辦理手冊(cè)登記，同時(shí)使用該模塊錄入該手冊(cè)的相關(guān)內(nèi)容。但是對(duì)于2003年1月1日以前取得的進(jìn)料加工手冊(cè)而在2003年1月1日以后還發(fā)生進(jìn)出口業(yè)務(wù)的，必須在2003年1月的“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”中補(bǔ)充錄入該進(jìn)料加工手冊(cè)的內(nèi)容。
錄入的操作：
進(jìn)入進(jìn)料加工海關(guān)手冊(cè)登記模塊后，按下“增加”鍵激活編輯窗口后（如圖37），各欄的錄入方法如下：
1、“所屬期”：
輸入當(dāng)前的年月。例子如2003年1月就錄入為“200301”。
2、“序號(hào)”：
可以由小到大輸入4位數(shù)的流水號(hào)。也可以先任意錄入，當(dāng)錄完當(dāng)月取得的手冊(cè)后再進(jìn)行“序號(hào)重排”。
3、“進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)”：
根據(jù)取得的進(jìn)料加工登記手冊(cè)上手冊(cè)編號(hào)錄入。一般以“C”字母開(kāi)頭共12位數(shù)。
4、“復(fù)出口商品碼”：
根據(jù)《進(jìn)料加工登記手冊(cè)》上的《加工合同備案情況表》上的出口成品中總價(jià)最大的商品代碼確定錄入。
5、“征稅率”和“退稅率”：
錄入商品編碼后會(huì)自動(dòng)產(chǎn)生，請(qǐng)不要隨意修改，否則將無(wú)法通過(guò)稅務(wù)部門(mén)的審核。
6、“手冊(cè)有效期”：
?根據(jù)《進(jìn)料加工登記手冊(cè)》上的《加工合同備案情況表》上的“有效期限”確定錄入。
?
錄入完上述各項(xiàng)內(nèi)容即可按“保存”鍵進(jìn)行存盤(pán)，依上述操作可以登記錄入多個(gè)合同。錄完后為避免出錯(cuò)，建議企業(yè)進(jìn)行一次“序號(hào)重排”，具體操作如下：在進(jìn)料加工海關(guān)手冊(cè)登記畫(huà)面上先按“序號(hào)重排”鍵，出現(xiàn)畫(huà)面（如圖38），再按“排序”鍵即可自動(dòng)修改序號(hào)及排序。
在申報(bào)系統(tǒng)的主畫(huà)面，依次選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入”（或者在“向?qū)А敝羞x擇“第一步免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”中的“進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入”，如圖36）即可進(jìn)入進(jìn)口報(bào)關(guān)單的錄入畫(huà)面。
錄入的條件：
如果企業(yè)無(wú)發(fā)生進(jìn)料加工業(yè)務(wù)時(shí)，無(wú)須使用該模塊。如果企業(yè)有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)時(shí)，企業(yè)當(dāng)月取得的進(jìn)口（包括直接進(jìn)口和轉(zhuǎn)廠進(jìn)口）報(bào)關(guān)單，都必須錄入當(dāng)月的“進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入”模塊中。
錄入的操作：
進(jìn)入進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入模塊后，按下“增加”鍵激活編輯窗口后（如圖39），各欄的錄入方法如下：
1、“所屬期”：
輸入當(dāng)前申報(bào)的年月。
2、“序號(hào)”：
可以由小到大輸入4位數(shù)的流水號(hào)。也可以先任意錄入，當(dāng)錄完當(dāng)月取得的進(jìn)口報(bào)關(guān)單后再進(jìn)行“序號(hào)重排”。
3、“進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)”：
根據(jù)進(jìn)口報(bào)關(guān)單上的備案號(hào)錄入。一般是以“C”字母開(kāi)頭共12位數(shù)。
4、“進(jìn)口報(bào)關(guān)單號(hào)”：
根據(jù)進(jìn)口報(bào)關(guān)單右上角的“海關(guān)編號(hào)”+“0”+“項(xiàng)號(hào)”錄入。例如：有一報(bào)關(guān)單的海關(guān)編號(hào)是123456789，該報(bào)關(guān)單共兩行商品，第一行商品的項(xiàng)號(hào)為“01”，第二行商品的項(xiàng)號(hào)為“02”。則錄入該進(jìn)口報(bào)關(guān)單第一行商品時(shí)，其進(jìn)口報(bào)關(guān)單號(hào)應(yīng)錄為“123456789001”。
5、“代理證明號(hào)”：
為空無(wú)須錄入。
6、“進(jìn)口商品代碼”；
根據(jù)進(jìn)口報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)行的商品編碼錄入。如果企業(yè)之前設(shè)置好“自用代碼”的，可以點(diǎn)擊該欄的下拉式菜單，再選擇該商品代碼即可完成商品代碼錄入工作，否則必須人手錄入。
如果錄入商品代碼后，電腦提示“無(wú)此商品代碼”，企業(yè)在系統(tǒng)主畫(huà)面點(diǎn)擊“系統(tǒng)維護(hù)”——“代碼維護(hù)”——“海關(guān)商品碼”進(jìn)入海關(guān)商品碼編輯模塊，檢查一下是否有將此商品代碼設(shè)為自用代碼，如果無(wú)即按本書(shū)第3章（3．5??自用海關(guān)商品碼的設(shè)置）內(nèi)容操作即可，如果在海關(guān)商品碼編輯模塊通過(guò)查找確實(shí)無(wú)此海關(guān)代碼時(shí)，可以以該商品代碼最接近的商品代碼代替錄入。
如果錄入商品代碼后，電腦提示“非基本商品”，企業(yè)可以選擇錄入該商品代碼的任一個(gè)明細(xì)碼。例如：有一商品代碼為39011000，該商品代碼有39011000.10和39011000.90兩個(gè)明細(xì)碼，當(dāng)企業(yè)按進(jìn)口報(bào)關(guān)單錄入39011000時(shí)，電腦會(huì)提示“非基本商品”，這時(shí)企業(yè)可以錄入3901100010或3901100090代替原商品代碼錄入系統(tǒng)即可。
7、“進(jìn)口商品名稱(chēng)”和“計(jì)量單位”：
錄入“進(jìn)口商品代碼”后，這兩欄電腦會(huì)自動(dòng)提供。不管出現(xiàn)的商品名稱(chēng)和計(jì)量單位是否與真實(shí)情況一致，企業(yè)都不必理會(huì)。
8、“進(jìn)口數(shù)量”：
根據(jù)進(jìn)口報(bào)關(guān)單實(shí)際情況錄入即可。
9、“原幣代碼”：
根據(jù)進(jìn)口報(bào)關(guān)單中“幣制”欄的英文簡(jiǎn)寫(xiě)錄入即可。如果企業(yè)之前設(shè)置好“自用代碼”的，可以點(diǎn)擊該欄的下拉式菜單，再選擇該幣制即可完成原幣代碼錄入工作，否則必須人手錄入。
如果電腦提示“原幣代碼—代碼未找到”，請(qǐng)先檢查是否錄錯(cuò)代碼，如果無(wú)錄錯(cuò)，請(qǐng)?jiān)谙到y(tǒng)主畫(huà)面選取“系統(tǒng)維護(hù)”——“代碼維護(hù)”——“幣別碼”，進(jìn)入幣別碼編輯模塊，檢查該幣種是否設(shè)為自用代碼，如果無(wú)即按本書(shū)第3章（3．6??自用幣別碼的設(shè)置）內(nèi)容操作即可。10、“原幣幣別”：
錄入原幣代碼后該欄自動(dòng)產(chǎn)生，無(wú)須錄入。
11、“原幣到岸價(jià)”：
根據(jù)進(jìn)口報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)行的“總價(jià)”錄入。
12、“原幣匯率”和“美元匯率”：
根據(jù)當(dāng)月1日的匯率錄入。實(shí)際操作中根據(jù)稅務(wù)局公布的匯率錄入。（100外幣兌人民幣匯率）
13、“人民幣到岸價(jià)”：
錄入“原幣到岸價(jià)”和“原幣匯率”后該欄自動(dòng)產(chǎn)生。
14、“美元到岸價(jià)”：
錄入“原幣到岸價(jià)”和“美元匯率”后該欄自動(dòng)產(chǎn)生。
15、“海關(guān)實(shí)征稅額”：
是指海關(guān)實(shí)征的關(guān)稅和消費(fèi)稅。如果海關(guān)對(duì)該進(jìn)口報(bào)關(guān)單中的進(jìn)口商品征收了關(guān)稅和消費(fèi)稅但卻無(wú)征進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅時(shí)，則其征收的關(guān)稅和消費(fèi)稅金額可以錄入此欄中。
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錄入完上述各項(xiàng)內(nèi)容即可按“保存”鍵進(jìn)行存盤(pán)。重復(fù)上述操作將當(dāng)月取得的進(jìn)口報(bào)關(guān)單錄入此模塊，即可完成進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入。但在退出該模塊之前，記得按下“序號(hào)重排”鍵，進(jìn)行序號(hào)重排以避免出錯(cuò)。
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5．3??直接出口報(bào)關(guān)單的錄入?
在申報(bào)系統(tǒng)的主畫(huà)面，依次選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”（或者在“向?qū)А敝羞x擇“第一步免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”中的“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”，如圖36）即可進(jìn)入直接出口報(bào)關(guān)單的錄入畫(huà)面。
錄入的條件：
當(dāng)月發(fā)生的直接出口業(yè)務(wù)（包括轉(zhuǎn)關(guān)出口業(yè)務(wù)，即從監(jiān)管倉(cāng)或保稅倉(cāng)出口的業(yè)務(wù)），不管是否取得出口退稅聯(lián)出口報(bào)關(guān)單，都必須錄入當(dāng)月的“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”模塊中，未取得出口退稅聯(lián)出口報(bào)關(guān)單的，可以以“白單”進(jìn)行錄入。
錄入的操作：
進(jìn)入出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入模塊后，按下“增加”鍵激活編輯窗口后（如圖40），各欄的錄入方法如下（如不作說(shuō)明的則其錄入規(guī)定與進(jìn)口報(bào)關(guān)單相同）：
1、“記銷(xiāo)售日期”：
根據(jù)該筆出口記帳日期錄入。
2、“進(jìn)料登記手冊(cè)號(hào)”：
根據(jù)出口報(bào)關(guān)單的備案號(hào)錄入，一般是以“C”開(kāi)頭共12位數(shù)。當(dāng)該出口報(bào)關(guān)單的“貿(mào)易方式”欄為“一般貿(mào)易”時(shí)，該欄為空無(wú)須錄入。
3、“出口日期”：
根據(jù)出口報(bào)關(guān)單右上角兩個(gè)日期中較遲的一個(gè)日期錄入。
4、“外匯核銷(xiāo)單號(hào)”：
根據(jù)出口報(bào)關(guān)單上的“退稅核銷(xiāo)單”欄的內(nèi)容填寫(xiě)。
5、“代理證明號(hào)”：
為空。（有“雙代理業(yè)務(wù)”的除外，但有“雙代理業(yè)務(wù)”的企業(yè)極少，全市只有一兩戶(hù)，因此不多說(shuō)了。）
6、“單證不齊標(biāo)志”：
未取得出口退稅聯(lián)出口報(bào)關(guān)單的，在該欄錄入“B”；?未取得出口退稅聯(lián)外匯核銷(xiāo)單的，在該欄錄入“H”；上述兩單都未取得時(shí)，在該欄錄入“BH”。（注該出口屬“雙代理業(yè)務(wù)”的，但還未取得“代理證明”時(shí)，才在該欄錄入“D”，否則千萬(wàn)不要隨便加上“D”標(biāo)志。）
7、“出口商品代碼”：
錄入方法基本上與進(jìn)口的一樣。但有一點(diǎn)不同，企業(yè)必須注意：當(dāng)錄入商品代碼后，電腦提示“非基本商品”，如果該商品代碼的所有明細(xì)碼其對(duì)應(yīng)的退稅率都相同時(shí)，企業(yè)可以選擇錄入該商品代碼的任一個(gè)明細(xì)碼。但如果其明細(xì)碼對(duì)應(yīng)的退稅率都不相同時(shí)，企業(yè)必須選擇錄入退稅率較低的一個(gè)商品代碼。
8、“征稅稅率”和“退稅率”：
電腦自動(dòng)產(chǎn)生，企業(yè)不能隨意修改，否則將無(wú)法通過(guò)稅務(wù)部門(mén)的審核。
9、“出口發(fā)票號(hào)”：
根據(jù)出口報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)的出口發(fā)票的編號(hào)錄入。當(dāng)同一張出口報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)多張出口發(fā)票時(shí)，選擇金額最大的那一張出口發(fā)票的編號(hào)錄入。
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錄入完上述各項(xiàng)內(nèi)容即可按“保存”鍵進(jìn)行存盤(pán)。重復(fù)上述操作將當(dāng)月取得的直接出口報(bào)關(guān)單錄入此模塊，即可完成出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入。但在退出該模塊之前，記得按下“序號(hào)重排”鍵，進(jìn)行序號(hào)重排以避免序號(hào)出錯(cuò)。
5．4?轉(zhuǎn)廠出口報(bào)關(guān)單的錄入?
在申報(bào)系統(tǒng)的主畫(huà)面，依次選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“間接出口貨物明細(xì)錄入”（或者在“向?qū)А敝羞x擇“第二步免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”中的“間接出口貨物明細(xì)錄入”）即可進(jìn)入轉(zhuǎn)廠出口報(bào)關(guān)單的錄入畫(huà)面。
錄入的操作：
進(jìn)入間接出口貨物明細(xì)錄入模塊后，按下“增加”鍵激活編輯窗口后（如圖41），各欄的錄入方法基本上與直接出口報(bào)關(guān)單相同，但其中有三欄分別是“對(duì)方企業(yè)代碼”、“對(duì)方納稅識(shí)別”和“對(duì)方登記冊(cè)號(hào)”，可以為空，企業(yè)無(wú)須錄入。
錄入完各項(xiàng)內(nèi)容即可按“保存”鍵進(jìn)行存盤(pán)。重復(fù)上述操作將當(dāng)月取得的轉(zhuǎn)廠出口報(bào)關(guān)單錄入此模塊，即可完成間接出口貨物明細(xì)錄入。但在退出該模塊之前，記得按下“序號(hào)重排”鍵，進(jìn)行序號(hào)重排以避免序號(hào)出錯(cuò)
