跟單信用證是當(dāng)今國際貿(mào)易中最常采用的支付方式。它之所以在國際貿(mào)易中被廣泛采用，是因?yàn)檫@種支付方式是以銀行信用代替了商業(yè)信用，緩和了買賣雙方互不信任的矛盾，降低了國際貿(mào)易中買賣雙方的風(fēng)險(xiǎn)，有利于促進(jìn)交易的達(dá)成。國際商會(huì)的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（簡稱UCP500）盡管不是法律，但在世界范圍內(nèi)得到了廣泛的承認(rèn)和接受，是跟單信用證業(yè)務(wù)的指導(dǎo)性文件，一旦雙方同意采用，將對(duì)雙方產(chǎn)生約束力。正確理解跟單信用證業(yè)務(wù)中各方的權(quán)利和義務(wù)，對(duì)于我們充分利用跟單信用證，減少交易風(fēng)險(xiǎn)，做好外貿(mào)業(yè)務(wù)有著重要意義?！ ?
一、跟單信用證與貿(mào)易合同的關(guān)系
信用證是開證銀行應(yīng)其客戶（開證申請人）的請求和指示，或自己主動(dòng)開給另一方（受益人）的一種在滿足某種特定條件下保證付款的書面憑證。這種憑證，實(shí)際上是開證行向受益人有條件付款的書面擔(dān)保。信用證種類很多，我們這里主要討論跟單信用證。
在國際貿(mào)易中，交易的雙方就貨物的買賣達(dá)成一致，簽定了貨物買賣合同。如在買賣合同中規(guī)定買方以信用證方式支付貨款，買方就有義務(wù)按合同的規(guī)定開立信用證。
?。ㄒ唬┬庞米C與買賣合同的獨(dú)立性
信用證的開立是以買賣合同作為依據(jù)，是根據(jù)買賣合同的規(guī)定而開立的，但是信用證一經(jīng)開立后，就成為獨(dú)立于買賣合同以外的另一種契約，不受買賣合同的約束。信用證交易的對(duì)象是所規(guī)定的單據(jù)，而不是貨物本身。信用證這種與買賣合同獨(dú)立而抽象分離的特性，被稱為獨(dú)立抽象性原則。這種原則在UCP500第3、4條中做了明確的表述。
獨(dú)立抽象性原則是信用證交易的基石，對(duì)信用證交易的產(chǎn)生、發(fā)展起著極為重要的作用。首先，為受益人提供了真正的交易安全保障。該原則使得開證行不能以它和申請人之間的其他關(guān)系或者以買賣合同為依據(jù)抗辯受益人。其次，為開證申請人提供了一定的交易安全保障。開證申請人可通過對(duì)信用證規(guī)定適當(dāng)?shù)臈l款來制約賣方，保障自己的安全。第三，為銀行提供了保障。該原則把信用證交易與基礎(chǔ)合同相分離，不僅避免了開證銀行介入到買賣雙方之間的貿(mào)易糾紛，而且信用證交易中所涉及的中介銀行也不會(huì)陷入買賣雙方之間的糾紛，因此，該原則促進(jìn)了信用證交易的進(jìn)行，從而推動(dòng)了國際貿(mào)易的發(fā)展。
?。ǘ┬庞米C與買賣合同的統(tǒng)一性
信用證雖然獨(dú)立于基礎(chǔ)合同之外，但是它是依據(jù)買賣合同而開立的，因此，它與買賣合同在主要方面是相同的，具有統(tǒng)一的一面。
1、信用證的開立受買賣合同條款的制約
買賣合同是買賣雙方就買賣某種貨物而達(dá)成的書面文件。如果買賣雙方同意以信用證的方式付款，就應(yīng)該在買賣合同中規(guī)定信用證條款，從而使買方有義務(wù)開立信用證。
各個(gè)信用證均是依據(jù)買賣合同中的信用證條款而開立的，賣方對(duì)信用證內(nèi)容的要求只能在該條款中加以規(guī)定。因?yàn)殂y行開立信用證完全依據(jù)買方申請和指示，不接受賣方關(guān)于信用證內(nèi)容的指示。當(dāng)信用證送達(dá)賣方時(shí)，賣方依據(jù)信用證條款審核信用證，若發(fā)現(xiàn)與合同不符，可根據(jù)情況通知買方修改信用證。因此，雙方在簽定買賣合同時(shí)，應(yīng)明確如何規(guī)定開立信用證，以便交易的順利進(jìn)行。
2、信用證的開立是履行合同義務(wù)的行為
信用證是開證行應(yīng)買方的請求而開立，允許在受益人履行信用證規(guī)定條件的前提下，對(duì)受益人承擔(dān)付款責(zé)任。它的開立是按買方的指示辦理的，而買方申請開立信用證的依據(jù)是合同，是按照合同支付條款中有關(guān)信用證的規(guī)定要求開立的。這表明申請人作為合同買方，遵守合同信用，已經(jīng)執(zhí)行合同，開出了信用證。因此，信用證的開立是買方履約的行為。
3、信用證中關(guān)于貨物及與貨物有關(guān)的裝運(yùn)、保險(xiǎn)、檢驗(yàn)等規(guī)定源于合同條款，應(yīng)與合同規(guī)定相一致。
二、跟單信用證業(yè)務(wù)中各方的權(quán)利和義務(wù)
?。ㄒ唬└鷨涡庞米C業(yè)務(wù)中各方當(dāng)事人
信用證的當(dāng)事人是指參與信用證交易的各有關(guān)方。其中最主要的當(dāng)事人是開證行和信用證受益人。雖然銀行可以以自己的名義開證，但大多數(shù)信用證都是憑開證申請人的指示開立的，所以開證申請人是信用證的另一個(gè)主要當(dāng)事人。此外，信用證的通知、保兌、議付、承兌、付款等又使通知行、保兌行、議付行、承兌行等成為信用證的有關(guān)方。但是，不是每筆信用證交易中都涉及到上述當(dāng)事人，有時(shí)某一方會(huì)身兼數(shù)職，如通知行有時(shí)又是保兌行和議付行，開證行本身有時(shí)就是付款行。
本公司大多數(shù)信用證業(yè)務(wù)主要涉及到開證申請人、開證行、通知行、受益人等當(dāng)事人，因此本文局限在討論這四方當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。
?。ǘ╅_證申請人（買方）的權(quán)利和義務(wù)
1、開立信用證的義務(wù)
當(dāng)買賣合同規(guī)定以信用證方式付款時(shí)，買方開立信用證構(gòu)成賣方履行交貨的前提條件。因此買方有義務(wù)按照合同規(guī)定的時(shí)間和方式開立以賣方為受益人的信用證。如買方未按規(guī)定開出信用證，買方將構(gòu)成違約，賣方有權(quán)解除合同并向買方提出賠償。
2、付款責(zé)任
買方通過銀行開立了信用證，并不意味著買方付款責(zé)任的終結(jié)，當(dāng)賣方通過銀行提交了合格單據(jù)后，買方應(yīng)償付開證行代付的款項(xiàng)。即使銀行由于種種原因不能向受益人付款（如倒閉），開證申請人仍有償付賣方貨款的責(zé)任。
3、得到合格單據(jù)的權(quán)利
在跟單信用證的業(yè)務(wù)中，單據(jù)往往代表貨權(quán)，買方訂立合同和開立信用證的目的，是得到代表貨權(quán)的單據(jù)，最終得到合格的貨物。如果受益人提供的單據(jù)不符合信用證的規(guī)定，開證申請人有權(quán)拒付。
4、對(duì)于賣方利用信用證的欺詐行為，在不損及善意第三方利益和開證行未付款或承兌的前提下，只要買方有確實(shí)證據(jù)證明賣方的欺詐行為，即使受益人提供了符合信用證要求的全套單據(jù)，買方也有權(quán)請求銀行拒付，或請求法院通過凍結(jié)令強(qiáng)制銀行停止對(duì)信用證的支付。這就是信用證的“欺詐例外原則“”。對(duì)于信用證欺詐行為盡管UCP500條文未規(guī)定任何救濟(jì)方法，但許多國家的法律支持“欺詐例外原則“”。正是信用證的獨(dú)立抽象性原則與欺詐例外原則相互依存，使信用證支付方式更加公正和完善。
?。ㄈ╅_證行的權(quán)利和義務(wù)
1、嚴(yán)格按開證申請人的指示開立信用證的義務(wù)
申請人通過提交開證申請與開證行之間確立合同關(guān)系，開證行必須嚴(yán)格按照申請書的指示開立信用證。如開證行開立了背離申請書內(nèi)容的信用證時(shí)，由此產(chǎn)生的一切后果均由開證行負(fù)責(zé)。當(dāng)然開證行為盡量減輕因信用證與開證申請書不符所承擔(dān)的責(zé)任，往往在開證申請書中規(guī)定一些免責(zé)條款，UCP500的第16條和第18 條也對(duì)開證行的免責(zé)作了相應(yīng)規(guī)定。由于這些原因引起的信用證與開證申請書不符，開證行可以免責(zé)。
2、開證行付款義務(wù)
信用證受益人提交的單據(jù)如果符合信用證規(guī)定，開證行就必須向受益人支付信用證金額，或承兌受益人出具的匯票。開證行付款的義務(wù)不僅僅是對(duì)受益人的，同時(shí)也是對(duì)開證申請人的。因?yàn)橘I賣雙方在基礎(chǔ)合同中規(guī)定以信用證支付貨款，買方就有義務(wù)開立信用證。開證行開立信用證就意味著他與申請人之間的合同關(guān)系已經(jīng)成立，并將以自己的信用證來代替商業(yè)信用，在受益人提交符合信用證規(guī)定的單據(jù)時(shí)向其付款。開證行的付款既是履行他在信用證中對(duì)受益人的允諾，也是履行他與開證申請人在申請書中規(guī)定的義務(wù)。
3、獲得償付的權(quán)利
開證行在開立了信用證后，若對(duì)符合信用證規(guī)定的單據(jù)進(jìn)行了付款，那么開證行有權(quán)力從申請人處獲得償付。但若開證行所開立的信用證背離了開證申請書，或開證行錯(cuò)誤地兌付了單證不符的單據(jù)，申請人有權(quán)拒絕償付。
4、開證行審核單據(jù)的義務(wù)
信用證通常規(guī)定受益人在請求銀行履行付款、承兌或議付義務(wù)時(shí)，必須向銀行提交信用證規(guī)定的單據(jù)，銀行在付款、承兌或議付之前，要審核受益人所提交的單據(jù)是否符合信用證規(guī)定的條件。UCP500第九條也有相應(yīng)規(guī)定，因此審核單據(jù)是開證行的一項(xiàng)重要義務(wù)。銀行審單應(yīng)遵循嚴(yán)格相符原則，要求單據(jù)在表面上應(yīng)與信用證的條款嚴(yán)格一致。但UCP500第15條也對(duì)銀行審單的免責(zé)進(jìn)行了規(guī)定，銀行對(duì)任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性、虛假性或法律效力等不負(fù)責(zé)任。
5、開證行保管單據(jù)的義務(wù)
受益人按信用證規(guī)定將全套單據(jù)提交給開證行，在開證行審核單據(jù)、兌付貨款前的這段時(shí)間，開證行作為受益人的受托人有責(zé)任保管單據(jù)。因此，開證行必須對(duì)這期間單據(jù)的殘缺、改動(dòng)或損壞等負(fù)責(zé)。
開證行在占有單據(jù)期間，不得擅自處置單據(jù)。如果開證行認(rèn)為單據(jù)有不符點(diǎn)，就不應(yīng)將單據(jù)正本寄交申請人，即使開證申請人宣稱他需要檢驗(yàn)貨物，開證行也不應(yīng)擅自做主。否則，由此引起的后果由開證行承擔(dān)。當(dāng)然，在開證行認(rèn)為單據(jù)不存在不符點(diǎn)，或受益人通知開證行將正本單據(jù)寄交申請人的情況下，開證行可以不承擔(dān)責(zé)任。
?。ㄋ模┩ㄖ械呢?zé)任
開證行開立信用證后，一般受益人所在地的一家銀行通知給受益人。通知行與開證行是委托代理關(guān)系。通知行接受開證行指示，及時(shí)傳遞信用證并證明其真實(shí)性，此外，并不承擔(dān)任何責(zé)任。如果開證行指示通知行以電報(bào)或電傳通知受益人，并以隨后的郵件為正式有效文本，那么，通知行在通知信用證時(shí)就應(yīng)把這一點(diǎn)陳述清楚。通知行所傳遞的指示，如果不完整、不清楚，通知行可以向受益人發(fā)出僅供參考的通知，并不負(fù)任何責(zé)任。UCP500第7條對(duì)此有明確規(guī)定。
?。ㄎ澹┵u方的權(quán)利和義務(wù)
1、按期備貨裝運(yùn)的義務(wù)
賣方應(yīng)嚴(yán)格按信用證規(guī)定的要求備貨和裝運(yùn)，以取得代表貨權(quán)的提單，提單內(nèi)容應(yīng)與信用證要求一致。
2、向開證行提交合格單據(jù)義務(wù)
賣方應(yīng)在信用證有效期內(nèi)，向銀行提供完整的符合規(guī)定的單據(jù)，要求開證行付款。如果賣方未能履行此項(xiàng)義務(wù)，致使無法憑信用證取得貨款，則后果由賣方負(fù)責(zé)。
3、獲得貨款的權(quán)利
賣方按規(guī)定向開證行提交了符合規(guī)定的單據(jù)，開證行應(yīng)按規(guī)定付款或承兌。通常情況下，賣方只能憑信用證獲得付款，但如果賣方按信用證規(guī)定向開證行提出要求而未獲得付款時(shí)，也可以根據(jù)買賣合同直接向買方要求付款。
