外貿(mào)故事：別以為信用證支付萬無一失
一次驚心動魄的信用證風(fēng)險轉(zhuǎn)移風(fēng)波
信用證開出后交貨延遲，造成信用證有不符點。屋漏偏遇連雨天，終端客戶在該國被查，其碼頭的貨物已被海關(guān)查扣，正在發(fā)送給他的貨又快要到港，眼看數(shù)十萬元的貨危在旦夕，最后他們怎樣化險為夷的呢？請看黃鴻躍發(fā)給《天下》周刊的他親歷的精彩故事。在進(jìn)出口貿(mào)易中，使用較多的結(jié)算方式除了操作簡便、費用較低的電匯（T/T）之外，就數(shù)信用證（L/C）了。但是，即使有了信用證，也不保證一定能安全收匯。因為信用中的種種軟條款，使得有時由于出口商自身原因，而導(dǎo)致無法按信用證規(guī)定交付全套單據(jù)，形成信用證的不符點，給收匯帶來巨大的風(fēng)險。下面是一個真實的發(fā)生在我所在的公司的收匯風(fēng)波。我司是一家生產(chǎn)內(nèi)銷、出口小電器的中型工廠，出口產(chǎn)品則按訂單生產(chǎn)，而且出口產(chǎn)品與內(nèi)銷產(chǎn)品都有所區(qū)別，出口產(chǎn)品在國內(nèi)一般不適用或者不暢銷。我司的訂單量一直都很大，有長期大訂單，也有一些小訂單作有益的補(bǔ)充。
逾期交貨埋下隱患
2003 年9月初，我司接到了一個老客戶的重復(fù)訂單，訂單量為一個20尺小貨柜，付款方式是即期信用證（L/CATSIGHT），最遲交貨期（LATESTSHIPMENTDATT）為9月20日，交單期（DOCUMENTSPRESENTATIONPERIOD）為10天，信用證有效期（EXPIREDDATE）是9月30日。訂單早已收到，信用證也于9月12日收到了。經(jīng)審核信用證，我們覺得按當(dāng)時的工廠生產(chǎn)周期與備料情況，信用的交貨日期沒有問題，信用證的其它條款也合理。因此，我們就開始全面?zhèn)淞?、確認(rèn)包裝板樣等，接著開始生產(chǎn)了。一個小貨柜的生產(chǎn)，對于我們這樣規(guī)模的工廠來說，如果物料齊全，不到兩天時間就可以完成。但不巧，當(dāng)時，因為一個物料無法按時到位，已經(jīng)定好艙位9月18號開的船被耽誤，我們就只能趕9月22號的船了。也就是說，趕不上信用證規(guī)定的最遲交貨期了。我們試著通過客戶協(xié)助尋找其它船公司安排在20號開的船。我們的付款條款是FOB，貨代（FORWARDER）與船公司都由客戶指定的。我們一方面與客戶協(xié)商尋找其它船公司，看有沒有時間來得及的船；另一方面又與原定的船公司聯(lián)系，要求給我們倒簽提單（BACKSIGN）。如果上述都行不通，就爭取讓客戶修改信用證。因為只有這樣，才能保證我們能安全地收到這一筆貨款。因此，我先給客戶發(fā)了 EMAIL協(xié)商，客戶也答應(yīng)他們會幫忙，但改另外一家船公司對他們而言比較困難，時間上也來不及?？磥碇荒芸创臼欠窠o予提單倒簽了。但船公司明確表示，他們是不允許倒簽的，也從來沒有這樣做過。這個時候，我們要求客戶修改L/C，改證費我們愿意承擔(dān)?？蛻艋貜?fù)說，已經(jīng)與我司有半年多的生意往來，應(yīng)該可以信任他們；同時，他們也有一個OFFICE在廣州，他們值得信賴，不愿再改信用證。考慮到是老客戶，且他們確實在廣州也有辦事處，應(yīng)該不會因為一批十多萬的小貨款影響了信譽(yù)；況且我們的貨物是暢銷貨物，當(dāng)時在歐洲非常紅火，客戶不會放棄一個賺錢的機(jī)會。當(dāng)時，總經(jīng)理也拍板同意了。就這樣，我們就正常地生產(chǎn)、驗貨、出貨、交單了。單據(jù)交了，銀行在L/C交單書上面密密麻麻地寫上了不符點，多項日期方面的不符。
問題在十一長假發(fā)生
交過單之后是十一長假，公司上下度假旅游去了。就在假期的第四天，我突然接到一個國外的電話，一種不祥之感頓時襲來。電話中，客戶焦急地說，可能涉及到貨與貨款的問題，要讓我們老板馬上與他們聯(lián)系。我馬上給我們外貿(mào)部經(jīng)理打了電話，自己當(dāng)天也回到了公司。當(dāng)晚，我們外貿(mào)部的幾個領(lǐng)導(dǎo)開了會，也通過電話，跟客戶了解清楚了事情的原由?？蛻粽f，他們的西班牙的終端商因為涉及到政府稅款的問題，現(xiàn)在正在被調(diào)查之中。但海關(guān)查封了他們在碼頭的11 個貨柜。至于終端商能不能在短時間內(nèi)，妥善處理好稅務(wù)問題，并領(lǐng)回海關(guān)查封的貨物，現(xiàn)在還難以預(yù)料。但一般來說，此類問題，都不是在短時間內(nèi)可以解決的，半個月內(nèi)得不到解決的話，就會影響到這半個月來裝運的所有貨物。所以，現(xiàn)在我們就要考慮處何處置尚在運輸途中的貨物了。客戶說他們也沒有料到會出現(xiàn)這種情況，他們作為中間商，與這個客戶做了十幾年的生意，所有貨物做的都是T/T。他們贖不到單據(jù)，他們也拿不到終端商的錢。我們聽了之后，馬上意識到：首先，這很可能不是騙局；其次，想辦法盡快聯(lián)系船公司，了解船的航程，將貨物在其它港口卸車貨；再有就盡快聯(lián)系新的買家，拋售貨物。但是，我們正處長假期間，還有三天各單位才會正式上班。船公司、銀行，都找不到人。只能等待。抱著一線希望，擔(dān)心與不安，我們度過了國慶，終于等到正式上班了。
搶救行動開始
我們首先要求銀行退單。通過與交單銀行協(xié)商溝通，我們出具了關(guān)于一份闡述退單理由的證明，要求銀行將單據(jù)退回，我們將貨物處置權(quán)拿在手里。幾天后，全套單據(jù)退回來了，拿到了提單，貨權(quán)回到我們手上了。按信用證要求，我們的提單上，CON 鄄SIGNEE寫的是TOORDER，NOTIFYPARTY寫的是客戶當(dāng)?shù)氐淖h付行，單據(jù)已經(jīng)我們背書，銀行拿到此套單，與客戶串通一氣的話，貨權(quán)就不再屬于我們了。這樣，經(jīng)我司背書的單據(jù)回到我們手上，貨權(quán)重歸我們了。我們就有權(quán)處置貨物了。但是，就算貨權(quán)回來了，又能怎么辦呢？貨尚在航行的船上，而且船很快就要到達(dá)目的港。此批貨，從產(chǎn)品電器配置、刷標(biāo)、包裝全部都是獨特為客戶設(shè)計的，如果轉(zhuǎn)售給其它客戶，客戶會接受嗎？如果接受，又要打多少折扣呢？當(dāng)時我們商定了幾個方案：其一，將貨物中途運回來。我司則要支付雙程海運費，還要支付轉(zhuǎn)船費，算下來四五千美金。回來之后，此貨物不適內(nèi)銷，沒有銷路。進(jìn)行更改，轉(zhuǎn)售其它客戶，費用太高，貨值已經(jīng)被消耗一半了，此方案很快就被否決了。其二，另尋客戶低價銷售。因為貨物雖是暢銷貨，但不是大路貨，銷售此產(chǎn)品的客戶不多，而且是為某個客戶特獨設(shè)計的商標(biāo)、包裝等，短時間內(nèi)找到合適客戶的可能性不大。其三，找中國駐西班牙參贊，核實事實真相。最好能通過中國外經(jīng)貿(mào)委，幫助轉(zhuǎn)售貨物。此方案的希望也渺茫，一旦證實事情屬實，短時間內(nèi)不可能解決轉(zhuǎn)售問題。如何解決呢？這貨值為將近20 萬的貨物，會直接影響到我們部門的每一個人及公司的切身利益。我們又從船公司了解終端客戶的情況，客戶將近破產(chǎn)，已經(jīng)有11條柜的貨物被滯留海關(guān)了，至今無法解封，凡是有此客戶的嘜頭的貨物全部沒收。像我們公司一樣的在運輸途中的貨物，也紛紛中轉(zhuǎn)或者往回拖了。已經(jīng)收妥貨款的公司少之又少，好幾家工廠也因為是熟客，采用T/T方式結(jié)算的。我司采用的是存在著不符點的L/C啊。因此，我們不停地與中間客戶交涉，試圖看看中間客戶還有沒有轉(zhuǎn)售的可能?？蛻粽f現(xiàn)在正在與他們的終端客戶協(xié)商，試圖通過其它方式，保住貨物。但目前的問題是：船是在行走的，很快就會到達(dá)目的港，到時，一入港，貨就保不住了。時間非常緊張，辦公室的氣氛也幾近凝固了。船已經(jīng)走了15天了，21天就會到達(dá)目的港，一個星期內(nèi)，我們必須做出決定。我們嘗試找過其它客戶，低價轉(zhuǎn)售，但最后，還是沒有人接受。唯一的辦法，等待中間商幫助轉(zhuǎn)售。但船公司的人對我們說，你們別傻了，還等他們處理，他們跑都來不及，趕緊把貨拖回來吧。到時貨被查封了，運費是要你們支付的。盡管我們做的是FOB，運費本不歸我們付，如果像船公司所說的一樣，我們還必須支付運費，那么我們的損失就更大。
轉(zhuǎn)機(jī)出現(xiàn)在廣交會
當(dāng)時，中間商有一個OFFICE 在廣州天河，接下來的幾天，廣交會秋交會開幕了。他們老板要來廣州。得知此消息后，我們決定想辦法見一面他們的老板。中間商同意我們與老板當(dāng)面協(xié)商。并告訴我們，說老板此次來的目的，也是一部分要處理此次事件。從與中間客戶的交流中，我們感覺到，中間商是有誠意的。我們在廣州見到了該老板，一個印度人。他很坦誠，表示會全力考慮廠商的利益，但資金上一定存在困難，也需要廠商的理解與支持，共同走出困境。具體操作，還是由其臺灣的經(jīng)理全面負(fù)責(zé)，但他會監(jiān)控。我們看到老板還有心情參加廣交會尋找新的廠商與產(chǎn)品，因此我們也定了心讓他們來做轉(zhuǎn)售處理。我們雙方商定這樣處理：首先，充分信任，把貨權(quán)轉(zhuǎn)給他們讓他們處理貨物。其次，要修改提單B/L，把CON鄄SIGNEE改成中間商公司。再有，就是給予客戶資金周轉(zhuǎn)的時間，60天后再收款。我們覺得也只能這樣處理了。但怎樣保護(hù)我們自己的利益呢？信任也要有保障啊。因此，我們與客戶協(xié)商，通過銀行承兌匯票作保障。由于時間緊張，我們一面同船公司商量，一面同銀行合作。我們要求客戶通過銀行，給我司開啟60天的遠(yuǎn)期銀行承兌匯票，由匯豐銀行開出。一收到匯票的傳真件，并通過銀行查實，我們就給船公司開出證明，同意將提單B/L上的CONSIGNEE改為中間商公司。時間非常緊張，如果成功了，則表示我司有希望收到此筆貨款，只是損失60天的賬期，這一損失，比起低價轉(zhuǎn)售、比起被海關(guān)查封、比起支付雙程運費后再返工轉(zhuǎn)售，已經(jīng)算是最小損失了。最后，我們順利拿到了匯豐銀行開出的為期60天的銀行承兌匯票，也幾乎同一時間授權(quán)船公司將貨權(quán)改給中間商。船公司說，真沒有幾家公司敢像你們一樣，在關(guān)鍵時刻，還相信他們的。別人的貨已經(jīng)從中途港口往回運了。拿到銀行承兌的那一刻，我們的心稍為踏實了。在處理完事情的第二天，客戶給我發(fā)來了EMAIL，信中說：你是勇敢而且聰明的姑娘，我們有機(jī)會還會跟你們合作！那一刻，多天來的不安與焦慮，一下子化為了喜悅。那一晚，我也睡得特別的沉。60天后，我們?nèi)缭甘盏搅巳~貨款。
